“企业合规”促发展 “云端听证”提质效

——福州市鼓楼区检察院举行涉案企业合规审查公开听证

福建法治报—海峡法治在线11月15日讯 “合规整改完成后，我们还聘请一家律师事务所来帮公司开展‘全面合规’建设。这也是提升公司竞争力、信任度的重要途径。”日前，为了尽最大可能消除疫情对办案的影响，福州市鼓楼区检察院组织开展涉案企业合规拟不起诉线上听证会，涉案企业法人郑某通过线上平台说道。此前，他因涉嫌犯罪被警方立案侦查。

从“涉案企业”变成“合规企业”

“我们一些工程款支付有延迟，由于原始发票丢失，为了提高成本少缴税款，我就动了歪脑筋。”2019年12月起，郑某得知有非法软件可以自行制造增值税普通发票，便和软件售卖人联系，用购买序列号的方式下载使用。

用正规发票纸，配合软件来打印出发票，2019年12月和2020年3月，他通过开票模拟软件非法制造了多张发票，其中两张发票被计入公司2019年度的成本，价税合计113.04万元。2020年12月，郑某落网，随后案件移送至福州市鼓楼区检察院审查起诉。

“郑某的公司规模上还是比较大，我们认为有必要在办案的同时，对企业进行‘体检’。”鼓楼区检察院经办检察官表示。一方面，检察官向郑某介绍认罪认罚相关制度，督促其补缴税款，另一方面经上级检察院批准，启动涉案企业合规第三方监督评估机制，通过随机摇号，从专业人员库中抽取三位财税背景专家组成团队开展工作。

“今年8月我们制定计划并前往企业开展工作，通过调阅账本、分析案卷、数据验证、随机谈话等，发现该企业存在财税制度不完善等问题。”第三方监督评估组成员，福州市税务师协会党委委员林晓峰说。

坚持问题导向，避免“纸面合规”，在监督指导下，涉案公司开展整改，包括组织专题集体学习，自查税收合规情况，补回原始凭证等。第三方监督评估组还进行了两轮抽查，并将相关问题向检察机关反映。多方监督下，该企业制定了《公司合规管理制度》，还聘请专业事务所协助完善税收法律流程。经过两个月的工作，第三方监督评估组认为该公司已完成合规计划的整改措施，达到预期效果。

“经过整改，我们努力从‘涉案企业’变成‘合规企业’，这也是一种蜕变，让客户看到了我们的变化，增加了信任。”郑某表示。

以公开听证提升合规质效

10月底，福州突发疫情，但案件办理不能延宕。鼓楼区检察院经过协调准备，于11月4日开展线上听证会。

在听证会上，检察官就本案合规程序的启动、第三方组织的选任、企业合规考察情况等向参会人员作了全面介绍，并将审查认定的犯罪事实、认罪认罚情况以及本案法律适用、法定酌定从轻处罚情节进行了说明。侦查机关人员、听证员分别发表了各自意见，并一致同意检察机关拟作出的不起诉决定。

“高效统筹疫情防控和经济社会发展，不断提高效率，我们通过线上方式开展企业合规审查公开听证，让企业早一点进入正常生产经营模式。”主持听证会的鼓楼区检察院党组书记、检察长江伟表示。

今年以来，鼓楼区检察院多措并举，在办理本院案件的同时协助兄弟院开展工作，还组织召开鼓楼区涉案企业合规第三方监督评估机制管理委员会联席会议，与相关单位会签《福州市鼓楼区涉案企业合规第三方监督评估机制实施意见(试行)》，聘任69名人员担任涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员，安排专业检察官开展业务培训，为该机制有效运行提供坚实人才保障。

“涉案企业合规第三方监督评估机制是检察机关服务保障经济社会高质量发展的重要举措，我们通过办理一案、带动一批、治理一片，带动更多企业树立法治思维，完善合规治理。”江伟表示。

(本报记者 林珊 通讯员 许斯影)