福清市检察院秉持“三多”理念开展企业合规改革实践

福建法治报—海峡法治在线4月22日讯 “今后我们一定增强法律意识，做好企业合规，依法依规经营企业。”近日，福清一家涉案鞋业公司负责人薛某和采购员薛某某从检察官手中接过不起诉决定书时，不禁感慨道。

俩人摊上的“事”是涉嫌虚开增值税专用发票罪。鉴于他们犯罪情节轻微，有自首情节，自愿认罪认罚，且经企业合规第三方组织监督评估通过，最终福清市检察院依法作出不起诉决定。

作为企业合规改革试点的基层检察院之一，在办理该案中，福清市检察院践行“三多”理念，积极引导涉案企业开展合规整改，有效帮助企业堵塞管理漏洞，促使企业及人员合规守法经营，让涉案民企得以“新生”，实现高质量发展。

多问一句：

检企互动

下基层倾听司法需求

薛某的这家鞋业公司于2004年成立，主要经营生产沙滩鞋及塑料制品。公司成立后，发展经营都不错。但一次财务管理方面存在的漏洞，让企业涉及违法犯罪。

2017年，因公司进项不足，薛某授权采购员薛某某通过省外一家皮业皮革公司(销售方)，伪造真实货物交易的假象，为鞋业公司(购买方)虚开增值税专用发票，涉及税额21万余元。其间，薛某某让财务向皮业皮革公司对公转账“货款”，扣除开票费用后，后者将剩余款项通过他人账户汇回薛某的银行账户。

案发后，鞋业公司补缴了税款21万余元。去年7月和今年2月，薛某、薛某某先后向公安机关投案，并如实供述犯罪事实，自愿认罪认罚。

谈“案”色变，这是不少企业经营者的“通病”。而“办理一个案件，垮掉一家企业”也不是办案单位愿意看见的。

案件侦查结束，被移送到福清市检察院。“如果就案办案，案件审查定罪起诉，涉案企业人员获刑，再加上当下疫情对企业的发展影响，双重‘打击’下，对企业发展很可能是致命的。”福清市检察院第三检察部检察官钟赖钦直言。

福清是全国最大的沙滩鞋生产基地。在企业犯罪情节轻微且自愿认罪认罚的背景下，如何从服务民企、优化营商环境的角度出发，给涉案企业一个重生机会?为此，承办检察官践行“三多”理念以及“少捕慎诉慎押”理念，并结合企业合规改革试点进行了实践探索。

承办检察官在全面掌握案情的同时，主动下基层走访涉案鞋业公司，了解其生产经营状况，倾听其司法需求。“涉案对我们是教训、是警醒，但也是自我革新的一次机会，希望检察机关为企业纾困解难，给企业一个重生的机会。”鞋业公司管理层上下都有这种意识。

多想一层：

把脉问诊

找准企业“症结”合理整改

承办检察官钟赖钦告诉记者，该案反映出涉案企业在税务管理、财务制度上存在明显漏洞，有必要进行合规整改，建立起完善的内控制度和管理机制。“为此，我们以企业合规改革试点为契机，为企业‘多想一层’，向该公司提示合规风险，并送达企业合规权利义务告知书。”钟赖钦说。

那么，何为企业合规呢?据介绍，检察机关在落实“少捕慎诉慎押”刑事司法政策的同时，督促涉案企业作出合规承诺并积极整改，既促进涉案企业合规守法经营，也警示潜在缺乏规制约束的企业遵纪守法发展，营造法治化营商环境。

今年2月21日，涉案企业主动提交了书面合规承诺及计划书，福清市检察院依法对该企业启动合规整改程序。

“我们文化程度不高，法律意识淡薄，以致不小心触犯了法律。同时也反映出公司财务管理制度存在漏洞等问题。”说起涉案经过，公司负责人薛某很懊恼，“事发后，公司全面开展合规整改专项行动，从公司内部治理结构、规章制度、人员管理等方面的问题入手，制定了一系列可行的合规整改计划，杜绝今后类似事件再次发生。”

记者了解到，合规整改中，涉案企业在补缴税款罚款、调整采购员岗位、聘请法律顾问的同时，还开展自查自纠会议并与涉税业务员签署责任状，组织财务人员及业务员学习法律知识，特别是税法知识等一系列整改举措，弥补管理漏洞，进一步完善企业的各项规章制度。

“通过企业合规整改，找准了我们经营管理中存在的‘症结’，也让我们企业得以健康发展，行稳致远!”薛某坦言。